Umowa darowizny pieniędzy

Umowa darowizny środków pieniężnych, np. od rodziców dla dziecka. W najbliższej rodzinie darowizna może być całkowicie zwolniona z podatku — pod warunkiem przelewu i zgłoszenia SD-Z2 w 6 miesięcy.

Co otrzymujesz

Po wypełnieniu formularza i opłaceniu otrzymasz dokument w dwóch formatach: plik Word (DOCX) do dalszej edycji oraz plik PDF gotowy do wydruku i podpisu. Do tego instrukcja, gdzie i w jakiej formie złożyć pismo.

Wypełnij ten wzór – 29,90 zł

Ilustracja pióra wiecznego podpisującego cyfrowy dokument, obok symbole formatów plików Word DOCX oraz PDF

Poradnik: umowa darowizny pieniędzy

Kogo dotyczy to pismo

Umowa dla osób przekazujących sobie środki pieniężne bez ekwiwalentu — najczęściej rodziców dzieciom na mieszkanie, wesele czy start w dorosłość. Dokument porządkuje charakter przelewu i jest podstawowym dowodem wobec urzędu skarbowego, gdy trzeba wykazać źródło pochodzenia środków, na przykład przy zakupie nieruchomości.

Terminy i ich skutki

Najważniejszy termin dotyczy podatku. Osoby z najbliższej rodziny — małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha — mogą skorzystać z pełnego zwolnienia, jeżeli zgłoszą darowiznę na formularzu SD-Z2 w terminie sześciu miesięcy od jej otrzymania. Termin jest nieprzywracalny; jego przekroczenie oznacza opodatkowanie na zasadach ogólnych. Zgłoszenia nie wymaga darowizna nieprzekraczająca kwoty wolnej dla danej grupy podatkowej.

Jak wypełnić — na co zwrócić uwagę

Wskaż kwotę cyframi i słownie, stopień pokrewieństwa oraz sposób przekazania. Przy zwolnieniu rodzinnym przekazanie musi nastąpić na rachunek bankowy obdarowanego albo przekazem pocztowym — darowizna gotówkowa, nawet potwierdzona umową, nie spełnia warunku udokumentowania i pozbawia zwolnienia. W tytule przelewu wpisz słowo darowizna i wskaż strony.

Najczęstsze błędy i pułapki

Pierwsza i najpoważniejsza pułapka to gotówka — sama umowa nie zastąpi dowodu przelewu. Druga to przekroczenie sześciomiesięcznego terminu na SD-Z2 w przekonaniu, że darowizna w rodzinie jest „z automatu” zwolniona. Trzecia to sumowanie: darowizny od tej samej osoby z ostatnich pięciu lat sumuje się przy ustalaniu kwoty wolnej, więc kilka mniejszych przekazów może łącznie przekroczyć próg.

Gdzie i jak złożyć

Zgłoszenie SD-Z2 składa obdarowany w urzędzie skarbowym właściwym dla swojego miejsca zamieszkania. Formularz można złożyć papierowo albo elektronicznie przez e-Urząd Skarbowy.

Gdzie szukać więcej informacji

Podstawą jest Kodeks cywilny oraz ustawa o podatku od spadków i darowizn. Aktualne kwoty wolne dla poszczególnych grup podatkowych publikuje Ministerstwo Finansów — sprawdzaj wersję obowiązującą w dacie darowizny.

Powyższe informacje mają charakter ogólny i nie stanowią porady prawnej. Stan prawny: sierpień 2026.

Bezpłatny podgląd wzoru

Poniżej pełna treść wzoru z przykładowymi danymi. Podgląd jest bezpłatny i służy wyłącznie do oceny wzoru — nie jest przeznaczony do pobrania ani użycia. Po wypełnieniu formularza otrzymasz dokument z Twoimi danymi, bez znaku wodnego, gotowy do wydruku i podpisu.

Uwaga: to jest podgląd wzoru z przykładowymi danymi, oznaczony znakiem wodnym „Wzór”.

UMOWA DAROWIZNY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

zawarta w dniu 1 sierpnia 2026 r. w Kraków pomiędzy:

Darczyńcą: Adam Kowalski, ul. Kwiatowa 5/10, 31-100 Kraków, PESEL 55020254321

a

Obdarowanym: Jan Kowalski, ul. Polna 2, 30-100 Kraków, PESEL 80010112345

Stopień pokrewieństwa stron: ojciec — syn.

§ 1. Darczyńca daruje Obdarowanemu kwotę 100000 zł (słownie: sto tysięcy złotych), a Obdarowany darowiznę przyjmuje. wkład własny na zakup mieszkania

§ 2. Kwota darowizny zostanie przekazana: przelewem na rachunek obdarowanego numer 12 3456 7890 1234 5678 9012 3456, w terminie 7 dni od zawarcia umowy.

§ 3. Obdarowany oświadcza, że znany jest mu obowiązek zgłoszenia darowizny do właściwego urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od dnia jej otrzymania, jeżeli chce skorzystać ze zwolnienia z podatku przewidzianego dla najbliższej rodziny.

§ 4. W sprawach nieuregulowanych stosuje się przepisy Kodeksu cywilnego. Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach.

Darczyńca:                                       Obdarowany:

.................................................          .................................................

Wypełnij ten wzór swoimi danymi

Powiązane wzory z kategorii Rodzina i spadki